随着中国“一带一路”倡议和越南“两廊一圈”规划的战略对接，中国企业对越投资份额逐年增加，越南地处“21世纪海上丝绸之路”的关键枢纽位置，近年来又成为世界上经济发展最快的国家之一，是中国实行“一带一路”倡议和国际产能合作的重要伙伴。

为了更好地帮助企业熟悉越南地区的营商环境，特编写对外投资指南-越南篇，力争全面、客观地反映越南的总体概况、公共经济形势、法律法规、经贸政策、营商环境等企业所关心的事项。

一、越南总体概况

越南社会主义共和国（The Socialist Republic of Viet Nam），简称越南，是一个社会主义国家，国土面积约329556平方公里，位于中南半岛东部，三面环海，地形狭长，略呈S形，北与中国的广西、云南接壤，中越陆地边界线长1347平方公里；西与老挝、柬埔寨交界，东面和南面临南海。越南较大的河流有红河、湄公河（九龙江）、沱江（黑水河）、庐江和太平河，海岸线长3260多公里。越南属于东7时区，首都河内时间比北京时间晚1小时。

越南地处北回归线以南，属热带季风气候，高温多雨。年平均气温24℃左右。年平均降雨量为1500～2000毫米。北方分春、夏、秋、冬四季。南方雨旱两季分明，大部分地区5～10月为雨季，11月至次年4月为旱季。

截至2022年，越南拥有9847万人口，有54个民族，京族占总人口86%，岱依族、傣族、芒族、华人、侬族人口均超过50万。主要语言为越南语（官方语言、通用语言、主要民族语言）。主要宗教：佛教、天主教、和好教与高台教。截至2020年统计数据，在越南的华人有约90万，主要分布在胡志明市以及同奈、平阳、临潼、海防等省市，其中，胡志明市第五郡（堤岸）是华人相对集中的地方。

越南是共产党领导的社会主义国家，现时国内政局相对稳定，社会民生有一定程度改善，经济发展相对平稳。自1986年实行改革开放以来，越南经济保持较快增长，经济总量不断扩大，三产结构趋向协调，对外开放水平不断提高，基本形成了以国有经济为主导、多种经济成分共同发展的格局。2022年，越南国内生产总值达4090亿美元，人均GDP4110美元，国内GDP增长率有8.02%。

2021年，越共十三大成功召开，已顺利完成政党领导集体换届，并制定面向越南建党建国两个百年奋斗目标，明确未来发展方向。会上重申，越南继续奉行独立、自主、和平、合作与发展、全方位、多样化外交路线，将维护国家民族利益作为外交工作首要任务，强调党的统一领导和国家集中管理，提出以党际外交、国家外交和人民外交三大支柱构建全面现代的总体外交。

2022年，越南工业生产指数增长7.8。主要工业产品有煤炭、原油、天然气、液化气、水产品等。越南矿产资源丰富，种类多样。主要有煤、铁、钛、锰、铬、铝、锡、磷等，其中煤、铁、铝储量较大。有6845种海洋生物，其中鱼类2000种，蟹300种，贝类300种，虾类75种。森林面积约1000万公顷。

越南主要贸易对象为中国、美国、欧盟、东盟、日本、韩国。主要出口商品有：原油、服装纺织品、水产品、鞋类、大米、木材、电子产品、咖啡。主要出口市场为欧盟、美国、东盟、日本、中国。主要进口商品有：汽车、机械设备及零件、成品油、钢材、纺织原料、电子产品和零件。主要进口市场为中国、东盟、韩国、日本、欧盟、美国。

虽然越南的经济和政治环境相对稳定，但近年来中越在经贸合作方面也面临一些突出问题。例如，在贸易往来方面，两国陆路边境口岸货运通道、货场等设置建设差距较大，越方货运专用通道车道少、货场容量不足等问题比较突出，影响两国间货物通关的效率。此外，在投资合作方面，中资企业人员在越南办理投资许可证、劳动许可证仍面临不少困难；项目所在土地、劳动力等要素成本上涨速度较快。

二、产业结构

得益于越南持续稳步推进改革开放政策，加快融入全球经济，国民经济总体保持平稳发展。2016年-2019年，GDP年均增速达6.5%以上（6.69%；6.94%；7.47%；7.36%）。2020年，在新冠疫情打击全球经济大环境下，越南GDP增幅降低至2.87%，但仍是当年全球范围内保持经济正增长的少数国家之一。

在2023年初越南国家统计局最新发布的数据，2022年越南经济一摆前两年颓势，全面GDP增长率达8.02%（一季度增长5.05%；二季度增长7.83%；三季度增长13.71%；四季度增长5.92%），恢复到疫情前的增长水平。（2011-2022年GDP增长率分别为：6.41%；5.50%；5.55%；6.42%；6.99%；6.69%；6.94%；7.47%；7.36%；2.87%；2.56%；8.02%。） 

2022年，国内生产总值4090亿美元，人均国内生产总值4110美元。2022年进出口总额7325亿美元，同比增长9.5%，其中出口额约达3718.5亿美元，同比增长10.6%，进口额3606.5亿美元，同比增长8.4%。

三大经济领域生产经营活动均呈现积极回暖态势。除GDP 较上年大幅增长 8.02%，是 2011-2022 年期间的历年最高增幅以外；农林渔业增长3.36%，对全行业增加值增长的贡献率为5.11个百分点。

  工业和建筑业增长7.78%，贡献率38.24%；其中加工业是整个经济的增长引擎，增长8.1%。服务业增长9.99%，贡献56.65%；其中批发、零售等多个市场服务行业增长10.15%；运输及仓储业增长11.93%；住宿和餐饮服务增长40.61%；金融、银行和保险活动增长了9.03%。

工业：越南主要工业产品有电子产品、纺织服装、橡胶产品、塑料产石油天然产品等，2020年越南国内工业产值增长约3.36%。加工制造业产值增长5.82%。2022年，越南工业生产指数增长7.8%（IIP）。

电子工业：近年由于东南亚的产业转移，越南手机、计算机及零部件生产出口的主导作用逐渐凸显，三星、LG、富士康、微软等大型跨国企业均纷纷在越南布局生产线，在越南投资设厂。其中，三星投资额近179亿美元，2020年越南三星营收约670亿美元，出口额570亿美元，约占越南对外出口总额的20%。2020年，越南手机及零部件出口额为509亿美元，电子、电脑及零部件出口额为447亿美元，合计960亿美元左右，占出口总额的33.9%。

    农业：越南是传统农业国。耕地及林地占总面积的60%。粮食作物包括稻米、玉米、马铃薯、番薯和木薯等，经济作物主要有咖啡、橡胶、胡椒、茶叶、花生、甘蔗等。2020年，越南出口大米约615万吨，出口额30.7亿美元；出口蔬果32.7亿元。2022年越南农林渔业总产值占国内生产总值的比重为11.88%，增长率3.85%。2022年农林渔业生产保障粮食供应、国内粮食和出口。稻米产量预计821万吨，比2021年增加15.19万吨；一些多年生作物的产量增长相当不错，例如榴莲估计增长了 25%；菠萝蜜增长了 16%；橙子增长8.2%；茶叶增长3.4%；咖啡（生咖啡）增长了 2.8%。越南渔业资源丰富，沿海有达1200种鱼、70种虾，盛产红鱼、鲐鱼、鳘鱼等多种鱼类。中部沿海、南部东区沿海和暹罗湾等海域，年海鱼产量高达数十万吨。2020年越南水产总量842万吨，同比增长1.8%。

三、经贸合作

越南是东南亚国家联盟（ASEAN 亚细安）和亚太经合组织（APEC）的成员，是亚欧会议（ASEM）的创始成员。2007年，越南加入世界贸易组织（WT0），标志着越南全面融入全球经济，在WTO框架内，越南支持公平、开放、以规则为基础的多边贸易体系。今年来，越南已成功组织2017年APEC峰会和相关部长级会议。2020年，越南作为东盟轮值主席国，为巩固东盟内部团结，促进成员国之间积极开展工作，携手应对疫情中作出许多积极措施。在2020年11月召开的东盟峰会上，各个成员国成功签署到了《区域全面经济合作伙伴关系协定》（RCEP）。

越南通过签署自贸协定与大多数重要合作伙伴建立起自由贸易关系，为进一步促进双边贸易和投资以及促进该地区和全球经济一体化作出贡献。在经贸协定的框架下，越南辐射东南亚甚至全球市场、融入全球产业价值链。

迄今为止，越南已签署了15个区域和双边自由贸易协定（其中14个已生效），并且正在就2个自由贸易协定进行谈判。截至目前，越南已分别与日本、智利、韩国、欧亚经济联盟、欧盟、英国签署多双边自贸协定，并作为东盟成员国与中国、韩国、日本、印度、澳大利亚和新西兰、中国香港签署了自贸协定。

多边自贸协定包括：

2018年12月生效的《全面与进步跨太平洋货版关系协定》（CPTPP）；

2022年1月1日生效的《区域全面经济合作货版关系协定》（RCEP）。

目前，越南正在与欧洲自由贸易联盟（EFTA，包括瑞士、挪威、冰岛和列支敦士登）和以色列就2个自由贸易协定进行谈判。

中越经贸合作关系持续稳定发展。中越两国互为重要贸易伙伴，两国产业链供应链深度融合，双边贸易保持较快增长。目前，中国是越南第一大贸易伙伴、第一大进口来源地和第二大出口目的地。

2011年10月，两国签署《中越经贸合作五年发展规划》；

2013年10月，签署《中越经贸合作五年发展规划补充和延期协定》，并重签《中越边境贸易协定》；

2017年11月，签署“一带一路”倡议与“两廊一圈”规划发展战略对接协议，并就电子商务、基础设施合作、跨境合作和区域谈判等签署相关协议，制定五年规划重点项目清单；

2021年9月，签署《关于成立中越贸易畅通工作组的谅解备忘录》；

目前，两国政府有关部门正在指定关于“一带一路”倡议与“两廊一圈”规划战略对接的实施方案。

中国对越南出口商品主要类别包括：①机械设备及配套用具；②计算机、电子产品及其零件；③电话及其零件；④纺织服装和鞋制品原辅料；⑤钢铁制品；⑥塑料及其制品。

中国从越南进口商品主要类别包括：①电话及其零件；②计算机和电子零部件；③纱线；④果蔬；⑤机械设备及配套用具；⑥橡胶及其制品；⑦矿物燃料、矿物油及其产品等。

四、投资环境与金融环境

越南在世界银行发布的《2020营商环境报告》中，在全球190个经济体中排名第70位。在达沃斯世界论坛（WEF）发布的《2019年全球竞争力报告》中排名第67位。

越南能吸引中国企业投资的主要优势有：

（一）、政局稳定，经济增长：越南共产党和政府执政能力较强，政策具有连续性，注重经济建设。2016 年至2019年，GDP年均增速逾6.5%，2021年10月，越南带疫解封，加快复工复产。2022年，越南GDP同比增长8.02%，为全球经济增长最快的国家之一，虽然越南经济增长偶有波动，但从全球来看，其市场容量仍然强大，尤其是基础建设需求极其庞大。

（二）、劳动力成本：劳动人力成本相对较低且普遍年轻，为制造业和其他劳动密集型产业提供了丰富了人力资源和一定竞争优势。

（三）、鼓励及优惠政策：越南政府对外国直接投资采取积极态度，并提供各种各样的税收和其他激励措施，鼓励外国企业在越南开展业务，同时相关政策法规相对宽松，为外国投资者提供较全面的法律保障和较大力度的优惠政策。

（四、）文化优势：越南与中国在文化上有相同相似之处，且同属社会主义国家，在政治制度上也有相似之处，对中国企业及中国资金相对友好。此外，在越南还有中资企业投资的6个经贸合作区（工业园区），主要有龙江工业园、深圳—海防经贸合作区、铃中加工出口区、海河天虹工业区、仁会康洋工业园等。

（五）、地理优势：越南位于中南半岛东部，海岸线长达3260公里，港口众多，运输便利。北部与中国接壤，凭借地缘优势与中国保持产业链和供应链深度融合。

（六）、对方开放：对外开放程度较高，已签署和正在推进的自贸协定达17项，投资者可利用RCEP、中国—东盟自贸区等平台开拓更广阔的国际市场。

（七）、营商环境：越南投资法相对开放、完善，能为外国投资者提供较为全面的基础法律保障和较大力度的优惠政策。世界银行发布《2022年营商环境报告》显示，越南在全球190个经济体中排名第65位。从水电油气、劳动力、土地、房屋、建筑成本等各种要素来说，其均有竞争优势。此外，越南的金融市场、证券市场等方面也对外资比较支持，尤其是融资方面，外资企业与当地企业享有同等待遇。

（八）、外贸优势：随着中美贸易战愈演愈烈，越南在近几年越来越多地承接了期望规避关税壁垒的中国外贸型企业，从目前来看，该项避税优势仍然存在。此外，取得越南原产地证的产品在外贸出口上还能享受更多关税优惠。

虽然越南投资优势比较明显，但不利因素也不容忽视，主要影响外资的不利因素有：

（一）、存在不确定性：越南经济增长虽然较快，但宏观经济稳定性不足，其易受国际经济影响；越南当地行政效率及政策稳定性也存在不确定性，甚至新一轮中美贸易战打响之后，越南是否依旧能规避关税壁垒也存在不确定性；此外，越南的股市、楼市都均存在明显的不确定性，如此种种不确定性结合起来也就使得中国企业投资越南是否能够达到预期目标也存在一定不确定性。

（二）、劳动力效率低下：越南虽然人力资源丰富，但素质整体不高，受过良好教育和职业技能培训的劳动力仅占20%左右，劳动效率相对低下，罢工事件频发，致使企业人力成本并未实现预想中的低度。

（三）、生产原料不足：配套工业较落后，生产所需机械设备和原材料大部分依赖进口。

（四）、外汇管制严格：外汇管制较为严格，投资者在使用美元时受到较大限制，同时面临越南盾汇率不稳定的风险。

（五）、社会责任风险：近年来越南民族主义情绪高涨，中国企业投资越南一定要注意环境污染、劳工保障、社会治理等问题，避免让当地居民对中方企业感到反感。

（六）、法律风险：尽管越南有投资法，但仍旧不够完善，其因规定不明、频繁变更、地域解释、法律冲突等问题使得在某些领域仍然存在无法可依或有法不依的现象。此外，越南法院缺乏强制执行力，当地企业资产不明、关系复杂，容易在出现纠纷时维权不力。

越南实行外汇管制，人民币与越南盾不能直接兑换。

2016年初，越南引入新的汇率管理机制，以越南央行每日公布“中心汇率”去到长期实行的固定汇率机制，商业银行在中心汇率基准上下浮动3%确定各自的汇率价格。每日中心汇率是基于货币篮子的8种货币政策工具来保持外汇市场平稳。

2022年12月31日越南国家银行公布的越南盾兑美元的中央汇率为1美元=23612越南盾。2022年，美元兑越南盾的汇率在2022年11月04日达到一个高点，为24,875。而美元兑越南盾汇率的低点是在2022年05月18日的23,133。美元兑越南盾去年的平均汇率是23,673，即在过去的2022年中，越南盾贬值约1.39%。根据最近4年数据，越南盾兑美元年均贬值1%-2%。越南盾也被认为是亚洲相对稳定的货币之一。

随着中越经贸合作日益密切，在越南使用人民币结算的需求与日俱增。2018年8月，越南央行决定从2018年10月12日起，可以在越中边境地区使用人民币结算，相关货物或者服务结算可以采用越南盾或者人民币进行支付，支付方式可以现金或人民币转账。越南境内只有与中国接壤的7个省内，例如广宁、莱州、高平等支持人民币和越南盾互换结算。

在外汇管理方面，外国投资者可以根据越南外汇管理规定，在越南金融机构开设越南盾或外汇账户。

外国投资者可以向从事外汇经营的金融机构购买外汇以满足项目往来交易、资金交易以及其他交易的需求。如果金融外汇机构不能满足投资者的需求，政府将会根据项目情况，解决其外汇平衡问题。此外，越南还存在金融机构以外的“自由市场”，提供小额外币兑换服务。

中国工商银行和中国农业银行在越南河内设立的分行；中国银行、中国建设银行、中国交通银行在胡志明市设立的分行；中国银行在河内设立代表处，中国工商银行在胡志明市设立代表处；国家开发银行在河内设立的工作组。

五、贸易管理相关规定

越南主管贸易的部门是工贸部，下属设有36个司局和研究员，负责全国工业生产（包括机械、冶金、电力、能源、油气、矿产及食品、日用消费品等行业生产）、国内贸易、对外贸易、WTO事务、自由贸易区谈判等。各省和直辖市设有工贸厅，主管辖区内的工业和贸易工作。此外，工贸部在各派驻外使领馆和多边经贸组织派驻代表。根据越南加入WTO的承诺，越南逐步取消进口配额限制，基本按照市场原则管理。

目前越南禁止进口的商品主要包括有毒化学品、部分儿童玩具、部分禁止发行和散布的文化品、烟草制品等。此外，越南还禁止进口被权威机构认定为属于落后、质量差、污染环境的二手设备。生产企业需要维修、更换正在运行的设备，可允许进口二手零部件，可以自主进口或者委托其他企业进口。对于使用年限超过10年的二手设备，如果生产企业仍需进口，需要向越南科技部提出申请。

而出口方面的限制，越南主要采取出口禁令、出口关税、数量限制等措施进行管理。关于原产地规则，依据2019年越南工贸部公布的《关于确定越南产品或越南生产商品办法规定》草案，要求商品本地增加值超过30%才能认定原产地为越南，方可使用“made in Vietnam”标识。

越南对投资行业实行负面清单制度，依据2021年1月1日生效的新版《投资法》，明确规定了25个禁止外商投资的行业和59个有准入限制条件的行业。

六、投资越南前置程序

国内企业投资境外企业，不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接（直接投入）或间接（融资、担保等）获得境外公司的所有权、控制权、经营管理等，就需要进行境外投资（ODI）备案手续。对外投资备案（ODI备案）是国内企业的境外投资合法途径之一。

具体备案内容如下表：

七、对越投资限制条件

根据中国贸促会《<企业对外投资国别（地区）营商环境指南>越南（2020）》相关内容可知：越南对于外商投资的限制方式有三种，即股权上限、强制性国内合资伙伴和投资禁令。